Із нарахованої зарплати в Україні утримують 18% податку на доходи (ПДФО) і 5% військового збору, разом 23%. Тож без податкової соціальної пільги та інших утримань на руки працівник отримує 77% від нарахованої суми: із 20 000 грн це 15 400 грн, а з мінімальної зарплати 8 647 грн 6 658,19 грн. Єдиний соціальний внесок 22% роботодавець сплачує зверху, з вашої зарплати його не утримують. Нижче калькулятор, який рахує суму на руки з урахуванням податкової соціальної пільги, і таблиця готових розрахунків.
Калькулятор зарплати на руки
| Що | Сума |
|---|---|
| Нарахована зарплата | |
| ПДФО 18% | |
| Військовий збір 5% | |
| На руки | |
| ЄСВ 22%, сплачує роботодавець | |
| Повна вартість працівника для роботодавця |
Калькулятор рахує стандартну зарплату за основним місцем роботи. Для військовослужбовців, лікарняних і відпускних можуть діяти інші правила.
Звірити з розрахунковим листком
Введіть суми зі свого розрахункового листка, і калькулятор покаже, скільки мало б бути утримано без пільг і де є різниця. Розбіжність не обов’язково помилка: її можуть пояснити податкова соціальна пільга, аванс, лікарняні, відпускні чи інші утримання.
| Що | Очікувано | У листку | Різниця |
|---|---|---|---|
| ПДФО 18% | |||
| Військовий збір 5% | |||
| До виплати |
Таблиця: скільки на руки з популярних сум у 2026 році
| Нараховано | ПДФО 18% | Військовий збір 5% | На руки |
|---|---|---|---|
| 8 647 грн (мінімальна) | 1 556,46 грн | 432,35 грн | 6 658,19 грн |
| 10 000 грн | 1 800 грн | 500 грн | 7 700 грн |
| 15 000 грн | 2 700 грн | 750 грн | 11 550 грн |
| 20 000 грн | 3 600 грн | 1 000 грн | 15 400 грн |
| 25 000 грн | 4 500 грн | 1 250 грн | 19 250 грн |
| 30 000 грн | 5 400 грн | 1 500 грн | 23 100 грн |
| 40 000 грн | 7 200 грн | 2 000 грн | 30 800 грн |
| 50 000 грн | 9 000 грн | 2 500 грн | 38 500 грн |
| 100 000 грн | 18 000 грн | 5 000 грн | 77 000 грн |
Розрахунок без податкової соціальної пільги. ЄСВ 22% роботодавець сплачує зверху: з 20 000 грн це 4 400 грн. Якщо знаєте суму на руки, брутто можна оцінити діленням на 0,77: наприклад, 30 000 грн на руки відповідають приблизно 38 961 грн нарахованої зарплати.
Які податки утримують із зарплати
- ПДФО 18%. Утримується з нарахованої зарплати. Якщо працівник має право на податкову соціальну пільгу, база ПДФО зменшується на її суму.
- Військовий збір 5%. Ставка 5% діє для зарплати за періоди з 1 грудня 2024 року. Збір утримують з усієї нарахованої суми: за роз’ясненням ДПС, податкова соціальна пільга базу військового збору не зменшує.
- ЄСВ 22%. Його нараховує і сплачує роботодавець понад зарплату, з неї не утримує. Базою є зарплата, але за основним місцем роботи за повністю відпрацьований місяць не менше за мінімальну зарплату, навіть за неповного робочого часу, і не більше за 20 мінімальних зарплат: у 2026 році це 172 940 грн, тобто ЄСВ щонайбільше 38 046,80 грн на місяць. Для військовослужбовців і поліцейських межа інша, 15 мінімальних зарплат.
Податкова соціальна пільга у 2026 році
| Вид пільги | Розмір | Граничний дохід |
|---|---|---|
| Базова, 100% | 1 664 грн | 4 660 грн |
| Батькам двох і більше дітей до 18 років | 1 664 грн на кожну дитину | 4 660 грн × кількість дітей |
| Підвищена, 150% на кожну дитину (одинокі батьки, вдови й вдівці, опікуни) | 2 496 грн на кожну дитину | 4 660 грн × кількість дітей |
| Підвищена, 150% персональна (окремі категорії за ст. 169 ПКУ) | 2 496 грн | 4 660 грн |
| Підвищена, 200% (окремі категорії за ст. 169 ПКУ) | 3 328 грн | 4 660 грн |
Пільга дорівнює 50% прожиткового мінімуму для працездатних (3 328 грн у 2026 році) і діє, лише якщо зарплата не перевищує граничного доходу. Збільшений граничний дохід на дітей застосовує лише один із батьків. Пільгу застосовує один роботодавець, за основним місцем роботи, з місяця, коли працівник подав заяву і підтвердні документи, наприклад свідоцтва про народження дітей. Приклад: із зарплати 4 500 грн з базовою пільгою ПДФО рахують з 2 836 грн, а військовий збір з усіх 4 500 грн, тож на руки виходить 3 764,52 грн.
У 2027 році, за проєктом бюджету, пільга становитиме 1 845,50 грн при граничному доході 5 170 грн. Остаточні цифри будуть після ухвалення бюджету.
Мінімальна зарплата на руки
У 2026 році мінімальна зарплата 8 647 грн, на руки 6 658,19 грн. За проєктом бюджету-2027 вона зросте до 9 546 грн, і на руки вийде 7 350,42 грн, тобто на 692,23 грн більше. Що ще змінює бюджет, ми розібрали в матеріалі про прожитковий мінімум і мінімальну зарплату 2027.
Часті запитання
Скільки відсотків податків утримують із зарплати?
23%: 18% ПДФО і 5% військового збору. На руки лишається 77% нарахованої суми, якщо немає податкової соціальної пільги.
Скільки на руки з 20 000 грн?
15 400 грн: ПДФО 3 600 грн, військовий збір 1 000 грн.
Скільки на руки з 30 000 і 50 000 грн?
З 30 000 грн на руки 23 100 грн, з 50 000 грн 38 500 грн, якщо немає податкової соціальної пільги.
Скільки на руки з мінімальної зарплати?
У 2026 році з 8 647 грн на руки 6 658,19 грн. За проєктом бюджету-2027 з 9 546 грн буде 7 350,42 грн.
Чи утримують ЄСВ із зарплати працівника?
Ні. ЄСВ 22% роботодавець сплачує понад нараховану зарплату.
Чи зменшує податкова соціальна пільга військовий збір?
Ні. Пільга зменшує лише базу ПДФО, військовий збір утримують з усієї зарплати.
Як порахувати брутто з суми на руки?
Поділити суму на руки на 0,77, якщо пільги немає. Наприклад, 15 400 грн на руки відповідають 20 000 грн нарахованої зарплати.
Як рахується зарплата за неповну ставку?
Податки ті самі: 18% ПДФО і 5% військового збору від нарахованої суми. ЄСВ за основним місцем роботи, якщо місяць відпрацьовано повністю, роботодавець сплачує щонайменше з мінімальної зарплати навіть за неповного робочого часу. Для сумісників і за неповний місяць його рахують з фактичної зарплати. Калькулятор не моделює сумісництво, неповний місяць і спеціальні ставки.
Джерела: ДПС: податкова соціальна пільга на дітей, ДПС: граничний дохід і розмір ПСП у 2026 році, «Дебет-Кредит»: ставка військового збору 5%, роз’яснення ДПС, «Дебет-Кредит»: ПСП не зменшує базу військового збору.